애드센스 싱가포르 세금 거주 정보 관련 이슈 및 해결방법을 정리해 보았습니다. 최근 한두 달 사이 애드센스 계정을 가지고 있는 유저들에게 싱가포르 세금 정보를 제출하라는 팝업이 떴는데요. 제 계정에도 이틀 전 동일한 팝업이 떴고 어떻게 해결해야 하는지 관련 내용을 찾아보니 답이 두 가지로 양분되어 있다는 것을 알게 되었습니다. 무엇이 맞다 틀리다 할 수 없지만 '거주 정보'를 넣는 쪽으로 기울었는데요. 관련해서 자세히 설명드리겠습니다.
이슈 하나. 미국 세금 정보와 다른 불충분한 싱가포르 세금 팝업 내용
싱가포르 세금 전에 한동안 이슈 되었던 것이 '미국 세금 정보' 였습니다. 애드센스 계정주의 개인 메일로 "21년 5월 31일까지 세금 정보를 입력하시오. 제출만 하면 미국시청자들로부터 얻은 수익의 10~30%만 떼갈 것이고, 입력하지 않으면 총수익에서 24%의 세금을 매기겠소"라는 내용이 전달된 것인데요. 급작스러운 세금 부과 소식에 정말 기입해야 하는 것인지 대혼란이 있었습니다. 하지만 대부분 미국 세금 정보 입력은 불가피하다는 사실을 알았고, 입력 기한, 정보 입력 유무에 따른 세율까지 정확한 내용이 담겨있었기에 입력 미 기재로 인한 불이익을 피하고자 모두들 정보를 기입했습니다.
[추가 21.5.31일 이후에 세금정보를 입력해도 미국에서 발생한 수입에서만 10~30% 원천징수 되는 것 같습니다]
반면 싱가포르 세금 정보 입력은 계정주에게 한번에 통보된 게 아닌, 순차적으로 안내되는 것 같고 내용 또한 매우 불친절했는데요. 심지어 구글 애드센스 사이트의 메인 팝업창이 지급 > 결제정보에 들어가야 관련 내용을 확인할 수 있었습니다
[싱가포르 세금 정보 입력 팝업 내용]
판매 대금 지급의 지연을 방지하고 정확한 금액이 세금으로 원천징수 될 수 있도록 가능한 한 빨리 싱가포르 세금 정보를 제공해 주세요
언제까지 기입해라, 기입하지 않으면 몇 %의 세금을 떼겠다는 일말의 말도 없이 딸랑 이렇게만 온 것입니다. 하지만 가장 무서운 '판매 대금 지급의 지연'이라는 문구가 있었기에 계정주들도 이걸 정말 해야 하는지, 미국 세금을 넣었는데 또 넣어야 하는지 혼란이 가중된 것이죠.
이슈 둘. 싱가포르 세금 정보는 필수인가?
이 때문에 애드센스 유저 커뮤니티에도 '싱가포르 세금 정보 제출은 필수인가요?'라는 글이 돌기 시작했습니다. 관련해서 가장 정확한 답변이 구글 고객센터에 나와 있었는데요.
"Google 제품을 통해 수익을 창출하거나 세금 정보가 필요한 Google 서비스를 구매하거나 아일랜드, 싱가포르 또는 미국에 소재한 Google 법인에서 수입을 지급받기 때문에 귀하의 세금 정보가 필요합니다. Google이 지급될 대금에서 세금을 원천징수해야 하는 경우 제출하신 세금 정보를 토대로 해당하는 올바른 원천징수세율이 적용되고 제때 지급이 이루어질 수 있습니다."
저와 같은 블로거들은 '구글 애드센스'로 수익을 창출하고, 수익은 아시아태평양 총괄인 싱가포르 법인에서 지급받습니다. 지금까지는 싱가포르 법인에서 세금정보를 받지 않았지만 앞으로는 원천징수될 수 있도록 미리 정보를 받고자 이런 팝업을 생성시킨 게 아닌가 싶습니다.
결국 소득 있는 곳에 과세 있다라는 말처럼 세금은 피할 수 없고, 구글로 돈을 벌고 있는 이상 '싱가포르 세금 정보'는 무조건 제출해야 할 것으로 판단됩니다.
이슈 셋. 싱가포르 세금 입력 '조세 면제 대상 여부'
우선 세금 정보를 입력하겠다고 마음을 먹으면, 다음과 같은 문항을 만나게 됩니다. 개인 또는 개인사업자를 내고 한국에서 블로그 활동을 하시는 분이 많기 때문에 비즈니스 정보는 아래와 같이 입력하면 됩니다.
비즈니스 정보
비즈니스 유형이 무엇인가요? A: 개인/개인사업자
싱가포르에 고정 사업장이 있나요? A: 아니오
해외 공급자 등록 제도에 따라 싱가포르 상품서비스세(GST)를 등록했나요? A: 아니오
문제는 바로 '세금면제' 내용입니다.
세금면제
- 면세 대상인가요?
- 다른 면세 또는 더 낮은 세율이 적용되는 되상인가요?
▶ 면세 대상이 아니라고 답한 경우
모든 문항에 아니오라고 답하면 납세자 거주 증명서 업로드 없이 '세금정보'승인이 떨어집니다. 관련 포스팅 중 '다른 블로거는 납세자 거주 증명서 내라고 했는데 저는 안 떴네요' 하는 경우가 바로 이런 케이스입니다.
▶ 면세 대상이라고 답한 경우
"면세 대상= 거주 국가가 싱가포르와 조세 제약을 체결해 더 낮은 원천 징수세율을 적용받을 수 있다"라는 의미인데요. 우선 예를 선택합니다.
그러면 이를 증명하기 위해 납세자 거주지 증명서를 제출하라고 합니다. 이것이 바로 거주 증명 입력과 관련된 내용입니다.
이슈 넷. 싱가포르와 한국 조세 조약 여부
싱가포르와 한국은 세금공제, 면세 혜택 및 원천징수세율 인하 등의 조세 조약을 통해 이중과세를 방지하고 있는데요. 이는 두 국가의 세금을 다루는 방식이 다르기 때문입니다.
- 싱가포르 : 네가 누구든 싱가포르에서 수익을 냈으면 세금을 내 (속지주의)
- 한국 : 한국사람이면 어디에서 돈을 벌든 세금을 내 (속인주의)
한국 직장인이 싱가포르에 파견을 나갔다고 하면, 한국거주자가 벌어들인 수입이니 한국에서도 세금을, 싱가포르에서 발생한 수입이니 싱가포르 세금도 납부해야 하는 이중과세가 발생합니다. 이는 매우 불합리기에 조세 협약을 맺어 싱가포르에서 신고/납부한 세금을 한국에서 신고 시 세액공제라던지, 원천징수세율을 인하한다던지 조치를 취해주는 것입니다.
이를 우리 같은 블로거들에게 대입하면, 싱가포르 고정사업장도 없고 싱가포르에 체류하지도 않기에 (61일 이상 체류 시 소득세 과세) 싱가포르에서 수익을 냈다고 볼 수 없습니다. 때문에 우리가 국내에 거주하고 있다는 것을 밝히면 싱가포르에서 세금 원천징수 없이 수익을 지급받을 수 있습니다. 참고로 싱가포르 원천징수세율은 비거주자에 대해 총소득의 15% 또는 순이익의 24%입니다.
세금을 아낄 수 있는 방법이 있는데, 시도조차 안 하면 안 되겠죠? 그러니 우선은 면세 대상 맞다고 체크한 뒤 '납세자 거주지 증명서'를 제출하는 게 바람직합니다.
이슈 다섯. 납세자 거주지 증명서
납세자 거주지 증명서는 조세 목적상 '대한민국 거주자'임을 증명할 필요가 있는 경우 발급받을 수 있는 서류인데요. 지금처럼 나는 싱가포르가 아닌 한국에서 거주하며 소득을 얻는 사람이다라는 것을 증명할 때 쓸 수 있습니다.
발급은 홈택스 메인화면의 '거주자증명서 발급 신청'에서 진행할 수 있습니다. 소요시간은 몇 시간 또는 며칠 걸린다고 하는데요. 저 역시 어제 오후 2시에 신청했지만 아직 발급받지 못했습니다.
발급 신청 관련 자세히 적어 놓은 다른 블로거 분의 글이 있어서 공유드립니다.
납세자 거주지 증명서 발급 방법 (인터넷, 홈택스)
납세자 거주지 증명서 발급 방법 - 요즘은 N잡으로 여러가지 다양한 루트를 통해 새로운 수익을 개척하시는 분들이 많이 계신데요. 이럴 때 문제가 되는 것이 세금관련된 부분입니다. 해외에서
antennagom.com
지금까지 애드센스 싱가포르 세금 정보 관련된 내용이었습니다. 결론은 "한국은 싱가포르와 조세 제약을 맺고 있는 국가로 원천징수세율 인하 또는 0% 의 혜택을 받기 위해서는 세금 정보를 무조건 기입하고 납세자 거주지 증명서를 제출해야 한다입니다". 감사합니다.
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